重庆企业对公司乱账清理、整理旧账、清理假账乱账的流程

日期：2025-02-17 11:53:20

重庆企业对公司乱账清理、整理旧账、清理假账乱账的流程

资产清查

银行存款：出纳打印对账单，与银行存款日记账逐户核对，不符查明原因，用余额调节表调平。

现金：和出纳盘点库存现金，与账面核对，差异处查明原因并调账，填 “现金盘点报告表”。

存货：财务与仓库人员盘点，和存货明细账核对，账实不符则查明原因并调整。

固定资产：与设备管理人员盘点核账，确保账实一致，制作并张贴固定资产卡片。

往来账款核对

应收账款：核对销售单据，制作对账单，先经销售人员核对，再交客户核对。不符时编制 “往来款项清查表” 调整。

应付账款：核对采购单据，让供应商提供对账单，采购员先核，财务再核。不一致处查明原因并编制清查表调账。

税务核查

查阅纳税申报系统，对比账面涉税数据，不一致则查明原因并调整。

单据收集与账务处理

收集单据：收集银行流水、出入库、领料、销售送货单据、合同及各类报表等财务单证。

账务处理：原无账的建账，原有账的依实际情况处理。

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作者：jdcw