重庆企业对公司乱账清理、整理旧账、清理假账乱账的流程
日期:2025-02-17 11:53:20
重庆企业对公司乱账清理、整理旧账、清理假账乱账的流程
资产清查
往来账款核对
税务核查
单据收集与账务处理
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资产清查
银行存款:出纳打印对账单,与银行存款日记账逐户核对,不符查明原因,用余额调节表调平。
现金:和出纳盘点库存现金,与账面核对,差异处查明原因并调账,填 “现金盘点报告表”。
存货:财务与仓库人员盘点,和存货明细账核对,账实不符则查明原因并调整。
固定资产:与设备管理人员盘点核账,确保账实一致,制作并张贴固定资产卡片。
往来账款核对
应收账款:核对销售单据,制作对账单,先经销售人员核对,再交客户核对。不符时编制 “往来款项清查表” 调整。
应付账款:核对采购单据,让供应商提供对账单,采购员先核,财务再核。不一致处查明原因并编制清查表调账。
税务核查
查阅纳税申报系统,对比账面涉税数据,不一致则查明原因并调整。
单据收集与账务处理
收集单据:收集银行流水、出入库、领料、销售送货单据、合同及各类报表等财务单证。
账务处理:原无账的建账,原有账的依实际情况处理。
作者:jdcw