如何对重庆企业陈年旧账、乱账进行清理整理？

日期：2025-02-17 11:51:21

如何对重庆企业陈年旧账、乱账进行清理整理？

资产盘点核对

现金：与出纳盘点库存现金，和账面核对，不一致时查明原因并调节账务，填 “现金盘点报告表”。

银行存款：让出纳打印银行对账单，逐个账户核对，不符则找原因，用银行存款余额调节表调平。

存货：组织财务与仓库人员盘点存货，和明细账核对，账实不符的查明原因并调整。

固定资产：和设备管理人员盘点核账，确保账面与实际一致，制作固定资产小卡片张贴。

往来账款核对

应收账款：核对销售相关单据，制作对账单，先经销售人员核对后发给客户，不一致时编制 “往来款项清查表” 调整。

应付账款：核对采购单据，让供应商提供对账单，先由采购员核对再财务核对，不符则查明原因并编制清查表调整。

税务申报核查

国税：查阅国税纳税申报系统，对比账面涉税数据，不一致时查明原因并调整。

地税：查阅地税纳税申报情况，核对账面与网上纳税数据，不符则查明原因并调整。

单据收集与账务处理

收集单据：收集银行流水、出入库、领料、销售送货单据、合同及各类报表等财务建账所需单证。

账务处理：原无账的准备建账，原有账的依实际情况处理。

财务工作制度化与流程化

制定财务管理制度与核算制度，明确各项财务工作先后顺序，保障财务工作顺利运行。

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作者：jdcw