如何对重庆企业陈年旧账、乱账进行清理整理?

日期:2025-02-17 11:51:21

如何对重庆企业陈年旧账、乱账进行清理整理

资产盘点核对
现金:与出纳盘点库存现金,和账面核对,不一致时查明原因并调节账务,填 “现金盘点报告表”。
银行存款:让出纳打印银行对账单,逐个账户核对,不符则找原因,用银行存款余额调节表调平。
存货:组织财务与仓库人员盘点存货,和明细账核对,账实不符的查明原因并调整。
固定资产:和设备管理人员盘点核账,确保账面与实际一致,制作固定资产小卡片张贴。

往来账款核对
应收账款:核对销售相关单据,制作对账单,先经销售人员核对后发给客户,不一致时编制 “往来款项清查表” 调整。
应付账款:核对采购单据,让供应商提供对账单,先由采购员核对再财务核对,不符则查明原因并编制清查表调整。

税务申报核查
国税:查阅国税纳税申报系统,对比账面涉税数据,不一致时查明原因并调整。
地税:查阅地税纳税申报情况,核对账面与网上纳税数据,不符则查明原因并调整。

单据收集与账务处理
收集单据:收集银行流水、出入库、领料、销售送货单据、合同及各类报表等财务建账所需单证。
账务处理:原无账的准备建账,原有账的依实际情况处理。

财务工作制度化与流程化
制定财务管理制度与核算制度,明确各项财务工作先后顺序,保障财务工作顺利运行。
 
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作者:jdcw


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