重庆企业应该如何整理梳理乱账旧账？有哪些注意事项？
日期：2024-12-17 10:11:50
重庆企业应该如何整理梳理乱账旧账？有哪些注意事项？
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企业整理乱账旧账基本流程：
第一步：盘点库存现金，与出纳共同核对，记录差异并调整账务，填写“现金盘点报告表”。
第二步：核对银行存款，打印银行对账单，逐项核对并调整，确保银行账与对账单一致。
第三步：盘点库存商品，与仓库人员共同进行，核对存货数据与明细账，调整至账实相符。
第四步：盘点固定资产，与设备管理人员共同进行，核对账目与实际资产，建立固定资产小卡片，并调整账面记录。
第五步：核对应收账款，依据销售合同等单据制作对账单，与销售和客户核对，调整至一致。
第六步：核对应付账款，依据合同等单据制作对账单，与采购和供应商核对，调整至一致，并处理不相符款项。
第七步：核对报税情况，查阅纳税申报系统，确保账上涉税数据与申报系统一致，并调整差异。
第八步：收集各种单据，包括银行流水、仓库单据、生产领料单、销售送货单、合同及报表等。
第九步：进行账务处理，根据收集的单据和实际情况，对无账的建账，对有账的进行相应调整。
作者：jdcw