重庆清账内审公司专业清理烂账坏账残缺账财务外包企业内审步骤?
日期:2024-08-01 11:21:03
重庆清账内审公司专业清理烂账坏账残缺账财务外包企业内审步骤?
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重庆清账内审公司专业清理烂账坏账残缺账财务外包企业内审步骤?企业内审与清账服务流程详细步骤:
一、成立清账与内审小组
组建团队:根据审计项目规模和复杂度,组建由财务专家、审计师、IT人员(如需)等构成的专业团队。
明确职责:为小组成员分配具体任务,确保各环节责任到人,沟通顺畅。
二、清账资料拟定与收集
资料清单制定:列出所需的所有财务资料清单,包括但不限于银行对账单、发票、收据、账簿、凭证、合同等。
资料收集与整理:向相关部门或人员收集资料,并进行初步整理,确保资料完整、有序。
三、建立工作底稿或新建账套(如适用)
工作底稿:针对审计过程中发现的问题、证据、分析过程等,建立详细的工作底稿,便于后续复核和归档。
新建账套(如需):对于财务系统不健全或需重新梳理的企业,可新建账套以规范财务记录。
四、详细审核流程
1. 审核银行流水
逐笔核对:对每个银行账户的流水进行逐笔核对,确保金额、单位/个人挂账准确无误,无遗漏、重复入账现象。
余额验证:每月末核对账户余额,确保账实相符。
2. 审核收入及应收账款
收入核对:确认账面收入与开票收入一致,辅助核算准确,金额无误。
应收账款管理:检查往来单位挂账准确性,账务处理合规性。
3. 审核成本及期间费用
成本审核:审核成本应付账款,确保成本费用票据合规,审批手续齐全,原始品换证金额与入账金额一致,往来挂账单位正确。
期间费用:对管理费用、销售费用、财务费用等进行合理性分析。
4. 审核税金
纳税申报:核对每期纳税申报数据的准确性,评估是否存在错误申报导致的涉税风险。
税务处理:检查税务处理的合规性,确保符合税法规定。
5. 审核折旧、计提、成本结转、损益结转
计提准确性:确认每月是否准确计提工资、折旧费、费用摊销等。
损益科目:检查每月损益科目是否结平,确保财务报表的准确性。
6. 审核其他应收应付款项
往来款审核:详细审核公司与合伙人、员工、外部个人或单位的往来款情况,确保账目清晰。
7. 其他重点事项审核
专项审计:针对特定项目或事项(如在建工程、公司装修费用、某项目应收情况等)进行专项审计。
五、过程沟通与结果沟通
过程沟通:在审计过程中,及时与相关部门或人员进行沟通,解决遇到的问题,确保审计顺利进行。
结果沟通:审计结束后,向管理层汇报审计结果,提出改进建议。
六、校订正稿与出具报告
校订正稿:根据反馈意见,对审计报告进行修订和完善。
出具报告:编制并出具内部审计报告,全面反映企业实际经营情况、财务状况及潜在风险,提出改进建议。
七、后续跟踪与改进
跟踪落实:对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪,确保整改措施得到有效执行。
持续改进:根据审计结果,不断优化内部控制流程,提升财务管理水平。
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作者:jdcw